안녕하세요. 로뎀세무회계입니다.
‘매출도 비슷하고 지출도 비슷한 옆 사업장이 나보다 종합소득세를 적게 낸다는데..’
이번에 낸 종합소득세가 너무 많아 부담스럽다면? 놓치고 있는 절세방법을 꼭! 찾아야 합니다.
먼저, 절세의 시작은 사업장에서 사용한 비용 영수증(자료) 챙기기에서 시작됩니다. 관련 내용은 종합소득세 절세를 위한 ‘자료챙기기’ 편을 참고해주시기 바랍니다.
절세가능 금융상품 가입하기
사업자는 근로자와 달리 퇴직금 제도가 없어 상대적으로 노후대비가 약합니다. 이를 고려해 정부에서는 사업자가 노후대비를 위해 특정 금융상품을 가입한 경우 절세혜택을 부여하고 있습니다.
[1] 국민연금
국민연금은 우리나라의 대표적인 노후대비 금융상품으로 60세미만 국민이라면 누구나 가입 할 수 있습니 다. 국민연금을 가입한다면 금액제한 없이 전액! 종합소득세 신고 시 소득공제되므로 상당한 절세를 할 수 있습니다.
※ 국민연금은 현재 황금기로 60세가 얼마 남지 않은 사업자분들은 월 납입 액수를 높인다면 소득공제도 받고 추후 수령금액을 많이 높일 수 있습니다.
[2] 노랑누산공제 (소기업소상공인공제)
노란우산공제는 사업자의 퇴직금 마련을 위한 적금상품입니다. 해당 상품은 이자율도 높고 (현시점 복리 2.7%) 소득공제도 가능해 수익률과 절세혜택 모두 훌륭한 사업자의 효자 금융상품입니다.
단, 소득공제에 한도가 있고 중간에 해지한다면 받았던 절세혜택을 토해야 하므로 월 30~40만원 이내의 금액 가입을 권장합니다.
※ 월 납부액은 1~100만원 사이에서 변경 가능하므로 상황에 맞는 가입을 권장드립니다.
※ 노란우산공제는 금융기관에서 가입 할 수 있으므로 주거래은행에서 편하게 가입하시기 바랍니다.
[3] 개인연금저축, 퇴직연금저축
상품에 따라 개인연금저축과 퇴직연금저축으로 나누어지나 결론적으로 두 상품은 노후에 연금을 받는 노후대비 금융상품입니다. 연간 7백만원을 한도로 최대 115만원의 세금 혜택을 받을 수 있습니다.
※ 개인연금저축 등 는 금융기관에서 가입 할 수 있으므로 주거래은행에서 편하게 가입하시기 바랍니다.
인건비 잘 신고하기
사업을 하다보면 직원, 알바, 용역을 고용하는 때가 있습니다. 사업장에서 큰 비중을 차지하는 지출로 적절한 비용처리를 안 한다면 종합소득세가 ‘폭탄’으로 나올 수 있습니다.
[1] 가족 인건비 비용처리
가족과 함께 일을 한다면 적절한 인건비를 측정해 신고 및 비용처리하면 절세에 큰 도움이 됩니다.
상황1) 아내와 함께 일 하는 사업주 홍길동은 아내에게 매월 200만원의 급여를 측정해 신고 및 비용 처리를 하고 있습니다.
상황2) 고등학생 자녀를 둔 사업주 김철수는 방학기간 동안 사업장에서 알바를 시키고 월 150만원 알바비용을 측정해 신고 및 비용처리를 했습니다.
상황3) 건설업 종사 후 은퇴한 아버지를 둔 사업주 김로뎀은 아버지에게 사업장 공사를 부탁드리고 공사비 1천만원을 신고 및 비용처리 했습니다.
[2] 외국인 인건비 비용처리
국내 체류자격이 있는 외국인을 직원으로 고용하는 경우 체류 형태에 따라 비용처리가 가능, 불가능한 경우가 있습니다. 따라서 채용 전 체류자격을 확인하고 고용 및 신고, 비용처리를 해야합니다.
※ 대표적인 채용가능 체류자격
F-2 : 거주 / F-5 : 영주 / F-6 : 결혼이민
[3] 그 외 인건비 비용처리
그 외 일반적인 직원, 알바, 용역을 채용한 경우 형태에 따라 4대보험 가입, 일용직처리, 프리랜서 신고 방법 등 다양한 방식으로 신고가 가능합니다.
세법상 신고를 해야 비용처리가 가능하므로 꼭! 신고 하시기 바랍니다.