안녕하세요. 로뎀세무법인입니다.
5월 종합소득세 신고를 앞두고 과거 우리 사업장 소득세 신고에서 비용은 빠지지 않았는지, 세법에서 정한 세액공제, 감면은 잘 들어갔는지. 납세자가 손쉽게 알아보는 방법을 알아보도록 하겠습니다. 많은 도움되시기 바랍니다.
[사전 준비물]
- 재무상태표
- 손익계산서
- 종합소득세 신고서
자산 등록이 누락되지는 않았을까?
사업관련 자산이 등록이 누락된 경우 ‘감가상각비’라는 큰 비용이 반영이 안 되어 세금에 큰 영향을 미칩니다.
‘재무상태표’에서 우리 사업장 자산 등록현황을 체크해야 합니다.
※ 사업초기 세금계산서를 못 받은 경우에도 대금이체내역이 있다면 자산등록이 가능합니다.
많이 누락되는 사업용 자산은 다음과 같습니다.
사업주가 생각하는 금액과 다르다면 세무회계사무실에 상세내역을 요청하시기 바랍니다.
- 사업에 사용하는 대표자 명의 자동차
- 사업장 집기비품
- 인테리어 공사 등에 따른 시설장치
- 권리금 지급에 따른 시설장치 및 영업권
비용이 누락되지는 않았을까?
사업장에서 지출된 금액이 비용처리에서 누락된 경우 세금에 큰 영향을 미칩니다.
‘손익계산서’에서 우리 사업장 비용처리 현황을 체크해야 합니다.
많이 누락되는 비용처리는 다음과 같습니다.
사업주가 생각하는 금액과 다르다면 세무회계사무실에 상세내역을 요청하시기 바랍니다.
- 원가가 있는 업종인 경우 매출원가
- 급여가 나가는 경우 직원급여
- 사업장 경조사비 및 접대비내역
- 사업장 월세지급액
- 사업장 관리비지급액
- 프리랜서 등을 고용한 경우 인건비
- 사업장 대출 이자비용 (사업용자동차 할부 포함)
세액공제, 감면이 빠지지는 않았을까?
종합소득세 신고서를 확인하면 우리사업장에서 받을 수 있는 세액공제, 세액감면이 잘 들어갔는지 확인이 가능합니다.
(1) 중소기업특별세액감면
중소기업+세법상 업종에 해당한다면 반영되는 감면입니다. 수많은 중소기업에 적용되는 세액감면입니다.
※ 음식점업, 노래방 등 소비자대상이 많이 빠져있습니다.
(2) 창업중소기업 세액감면
중소기업+세법상 업종+첫 창업에 해당한다면 반영되는 감면입니다. 청년에 해당하거나, 창업지역이 혜택지역이라면 쉽게 적용이 가능한 세액감면입니다.
중소기업특별세액감면, 창업세액감면이 적용되는 사업장인데 종합소득세 신고서 1페이지 세액감면이 너무 소액이라면 의심해보셔야 합니다.
종합소득세 신고서 5페이지 세액감면명세서에 숫자가 없다면 감면이 누락된 상황입니다. 또한, 창업세액감면(최저한세 적용제외)라고 명시된 경우에만 100% 감면이 적용된 상황입니다.
※ 창업세액액감면의 자세한 내용은 아래의 블로그 글을 참고해 주시기 바랍니다.
(3) 통합고용세액공제
법인에서 직원 채용을 증가한 경우 반영되는 공제입니다. 증가 인원 1인당 최대 1,550만원을 3년간 해주는 매우 큰 혜택입니다.
중소기업특별세액감면, 창업세액감면이 적용되는 사업장인데 종합소득세 신고서 1페이지 세액공제 너무 소액이라면 의심해봐야 합니다.
종합소득세 신고서 5페이지 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제 또는 통합고용세액공제가 없다면 공제가 누락된 상황입니다.
※ 통합고용세액공제제의 자세한 내용은 아래의 블로그 글을 참고해 주시기 바랍니다.
※ 다음의 이미지는 로뎀세무법인에서 기장처 고객들께 종합소득세 신고 시 요청드리는 자료리스트입니다. 참고하셔서 절세에 도움되시기 바랍니다.
감사합니다.